Después de un grave accidente automovilístico en Las Vegas, su acuerdo debería traerle alivio económico, no una nueva ola de estrés por los impuestos. Es una preocupación común y válida: ¿el IRS considera este dinero como ingreso gravable? ¿Puede deducir sus gastos médicos?
Las respuestas dependen de cómo se estructure su acuerdo, un detalle crucial en el que se enfoca un abogado de lesiones personales con experiencia como Jack Bernstein para proteger su recuperación económica. Lo que sigue es información general sobre las reglas fiscales federales, no asesoría fiscal: cómo se grava su propio acuerdo depende del reclamo que usted presentó y de lo que aparece en su declaración, así que consúltelo con un profesional de impuestos calificado antes de presentarla. En el aspecto legal de su caso, Jack lo respalda.
Primero lo primero: aclaremos sus preguntas sobre impuestos
Cuando se trata de su acuerdo por un accidente y los impuestos, lo más confuso es que la pregunta común, ”¿Puedo deducir mi reembolso?”, en realidad son dos preguntas muy diferentes en una sola.
Para darle una respuesta clara, primero tenemos que separarlas. Una pregunta es sobre el dinero que usted recibió, y la otra es sobre los gastos que usted pagó.
Pregunta 1: ¿El dinero que recibí de mi acuerdo paga impuestos?
Este es el lado del “ingreso”. Pregunta si el IRS considera el cheque del acuerdo que usted recibió como una ganancia o un salario sobre el cual debe pagar impuestos. La respuesta determina cuánto de ese dinero usted se queda.
Pregunta 2: ¿Puedo deducir mis gastos relacionados con el accidente?
Este es el lado del “gasto”. Pregunta si el dinero que usted gastó en cosas como gastos médicos y copagos puede usarse para reducir su ingreso gravable total del año. Esto es lo que la gente suele querer decir cuando habla de “deducciones” de impuestos.
¿El IRS grava su acuerdo por lesiones personales?
Ahora abordemos la primera y más urgente pregunta: ¿el dinero que usted recibe de su acuerdo por lesiones personales se considera ingreso gravable? Para la mayoría de las víctimas de accidentes, la respuesta es un alivio.
La regla general: la compensación por lesiones físicas no paga impuestos
El IRS normalmente no grava los pagos que usted recibe como compensación por una lesión física o una enfermedad física. La postura del gobierno es que este dinero no es una ganancia ni un salario; es un reembolso destinado a “dejarlo como estaba” (make you whole) después de haber sufrido una pérdida.
Esto significa que los componentes centrales de su acuerdo generalmente los recibe usted libres de impuestos. Esto incluye los fondos asignados a:
- Sus gastos médicos (pasados y futuros)
- Dolor y sufrimiento
- Angustia emocional que se derive directamente de la lesión física
Esa última condición pesa mucho. La ley federal dice que la angustia emocional no se trata en sí misma como una lesión física ni una enfermedad física, salvo por los daños hasta el monto pagado por la atención médica atribuible a la angustia (26 U.S.C. 104(a)). Así que la angustia que resulta de sus lesiones físicas va junto con ellas, mientras que una recuperación por angustia sin una lesión física detrás recibe un trato diferente. Si su reclamo está en este segundo grupo, consulte con un profesional de impuestos antes de suponer que el dinero está libre de impuestos.
Excepciones: cuando una parte de su acuerdo sí paga impuestos
Aunque la parte por sus lesiones físicas está protegida, algunas partes de un acuerdo pueden ser consideradas ingreso gravable por el IRS. Es fundamental saber cuáles son.
- Daños punitivos. Este es el dinero que se otorga para castigar a la parte responsable por una conducta especialmente imprudente. Como va más allá de dejarlo como estaba por sus pérdidas, el IRS lo trata como ingreso para usted y paga impuestos, incluso cuando sale de un acuerdo por una lesión física.
- Intereses. Si su acuerdo tarda mucho en pagarse y genera intereses, esos intereses generalmente pagan impuestos como ingreso por intereses.
- Gastos médicos que ya dedujo. Si usted detalló y dedujo sus gastos médicos relacionados con el accidente en una declaración anterior, y esa deducción le dio un beneficio fiscal, la parte de su acuerdo que reembolsa esos mismos gastos podría pagar impuestos, así que confirme el trato fiscal con un asesor de impuestos.
- Pagos por confidencialidad. El dinero que se paga por una promesa de confidencialidad, de no denigrar o similar puede pagar impuestos, incluso cuando el convenio de acuerdo no lo desglose como una cifra aparte, porque un tribunal puede decidir que una parte del pago fue por esa promesa. Una cláusula de confidencialidad no hace por sí sola que todo su acuerdo por lesión física pague impuestos.
Un punto que sorprende a la gente: los salarios perdidos reciben un trato diferente según el tipo de reclamo que usted haya presentado. Cuando el dinero se paga a causa de una lesión física personal, la parte de salarios perdidos generalmente queda excluida del ingreso federal junto con el resto de la recuperación (26 U.S.C. 104(a)(2)). Los salarios perdidos de un reclamo que no es por una lesión física, como una disputa laboral, generalmente pagan impuestos. Tanto la naturaleza del reclamo de fondo como la forma en que se redacta el acuerdo importan.
Nevada no tiene impuesto estatal sobre el ingreso individual
Aquí hay una buena noticia para los residentes locales. Aun si partes de su acuerdo pagan impuestos a nivel federal ante el IRS, Nevada no tiene impuesto estatal sobre el ingreso. Esto significa que el Estado de Nevada no le aplicará una segunda capa de impuestos sobre las partes gravables de su acuerdo.
El trato fiscal depende de los reclamos que usted presentó, de cómo se redacta y se asigna el acuerdo, y de lo que usted dedujo en años anteriores. Esta página es información general, no asesoría fiscal. Consulte a un profesional de impuestos calificado sobre su propio acuerdo.
¿Y el dinero que recibí por mi auto?
Igual que sus pagos médicos, el dinero que usted recibe por el daño a su vehículo también se considera un pago para dejarlo como estaba. Por lo tanto, un acuerdo por los costos de reparación de su auto o por su valor real en efectivo generalmente no paga impuestos. En los raros casos en que un pago del seguro de alguna manera exceda el costo original (cost basis) de su auto, esa “ganancia” podría pagar impuestos, pero este no es un resultado típico en la mayoría de los reclamos por accidentes automovilísticos.
Cómo deducir sus gastos del accidente: la regla de “no cobrar dos veces”
Ahora pasamos a la segunda parte de su pregunta: ¿puede usted usar el dinero que gastó en costos relacionados con el accidente para reducir su factura de impuestos? Aquí las reglas son muy estrictas, y la respuesta sencilla para la mayoría de las personas es no.
Por qué no puede deducir gastos que le fueron reembolsados
El principio fundamental es que el IRS no permite un “doble beneficio”. Como su acuerdo por lesiones físicas ya está libre de impuestos, usted no puede usar además los gastos pagados con ese acuerdo para obtener un segundo beneficio en forma de deducción de impuestos.
Un ejemplo sencillo:
- El acuerdo le da $10,000 designados para sus facturas de terapia física. Estos $10,000 no pagan impuestos.
- Usted usa ese dinero para pagar su factura de terapia física de $10,000.
- Como el acuerdo libre de impuestos lo dejó como estaba, usted no puede después reclamar esa factura de $10,000 como una deducción por gastos médicos en su declaración de impuestos.
Las reglas estrictas para deducir facturas médicas no pagadas
Aun si usted tiene gastos médicos que no fueron cubiertos por su acuerdo, sigue siendo muy difícil deducirlos. Esto se debe a que el IRS exige un umbral alto que debe cumplirse.
Hay dos obstáculos. Primero, la deducción por gastos médicos es una deducción detallada, así que no le sirve de nada a menos que sus deducciones detalladas sumen más que la deducción estándar, y la mayoría de los contribuyentes toma la deducción estándar. Segundo, aun así solo cuentan los gastos médicos calificados que superen un porcentaje determinado de su ingreso bruto ajustado (Adjusted Gross Income, AGI), y para la mayoría de las familias sus gastos no reembolsados nunca llegan a ese nivel. Ese porcentaje lo fija la ley fiscal federal y ha cambiado antes, así que confirme el umbral vigente, y si detallar sus deducciones le conviene, con un profesional de impuestos o con la guía más reciente del IRS.
¿Puede deducir los honorarios de su abogado?
Esta es una pregunta muy común. En general, la respuesta sigue las reglas que ya explicamos. Usted no puede deducir los honorarios legales que corresponden a la parte de su acuerdo que no paga impuestos (el dinero por sus lesiones físicas). A veces se oye que los honorarios que corresponden a una parte gravable, como los daños punitivos, sí se pueden deducir. Para las personas físicas, esa deducción no está disponible desde 2018. Pregunte a un profesional de impuestos cómo deben tratarse sus propios honorarios en lugar de contar con una deducción.
Cómo su abogado puede ayudar a proteger su acuerdo de los impuestos
Entender estas reglas fiscales es importante, pero un abogado de lesiones personales con experiencia hace más que explicárselas: puede estructurar su caso de manera proactiva para dejarlo en la mejor posición financiera posible.
La importancia de cómo se redacta su convenio de acuerdo
El lenguaje que se usa en su convenio de acuerdo final es crítico. Un abogado con experiencia insistirá durante las negociaciones en que el convenio especifique para qué es el dinero y lo asigne a las categorías que el reclamo realmente respalda, como la compensación por lesiones físicas y el dolor y sufrimiento que las acompaña. Una asignación que las partes ponen por escrito es evidencia de para qué fue el pago, y tiene peso cuando coincide con el reclamo que se presentó. No obliga al IRS. Cuando un convenio guarda silencio, o la etiqueta no corresponde al reclamo de fondo, lo que gobierna es la razón por la que el pagador hizo el pago, y un tribunal puede dividir el dinero de manera diferente a como lo etiquetaron las partes (Amos v. Commissioner, T.C. Memo. 2003-329). Vale la pena contar con una asignación clara y honesta; una etiqueta elegida solo para ahorrar impuestos no es algo en lo que se pueda confiar.
El paso final: por qué debe consultar a un profesional de impuestos
Como abogados de lesiones personales, nuestra especialidad es maximizar su acuerdo y asegurarnos de que el documento legal esté estructurado a su favor. Para recibir asesoría específica sobre cómo presentar sus impuestos después de recibir un acuerdo, usted debe consultar a un profesional de impuestos calificado, como un contador público certificado (Certified Public Accountant, CPA). Ellos pueden revisar su situación financiera específica y los detalles del acuerdo para asegurarse de que todo se reporte correctamente al IRS. Este es el paso final y crucial para proteger su recuperación económica.
Un camino claro para sus finanzas
Las reglas fiscales sobre los acuerdos por accidentes pueden parecer intimidantes, pero los conceptos centrales son sencillos. Recuerde estos puntos clave:
- La compensación por sus lesiones físicas generalmente no paga impuestos.
- Usted no puede deducir los gastos que su acuerdo ya pagó.
- La forma en que se redacta su convenio de acuerdo tiene un impacto real en sus finanzas.
Al entender estos conceptos básicos y buscar la ayuda profesional adecuada, tanto legal como financiera, usted podrá enfrentar con confianza las secuelas de su accidente.